Navodila za urnik C IRS po korakih (vključno s C-EZ)

Seznam C, znan tudi kot »Obrazec 1040, dobiček in izguba«, je obrazec za obračun davka ob koncu leta, ki se uporablja za poročanje o dohodku ali izgubi od samostojnega podjetnika ali družbe z enim družbenikom. Predložiti morate urnik C, če je glavni namen vašega podjetja ustvarjanje prihodkov / dobička in če ste redno vključeni v dejavnosti vašega podjetja.

Razpored C zapade na ali pred 15. aprilom za prihodke / izgube v preteklem letu. Prenesite si obrazec C CK programa IRS in spremljajte korake za pravilno izpolnjevanje seznama C. Če izpolnjujete pogoje za poslovno enoto z enim članom in ste imeli manj kot 5.000 USD stroškov poslovanja, lahko izpolnite seznam C -EZ namesto tega.

Davčna programska oprema, kot je TurboTax, bo samodejno izbrala seznam C ali C-EZ za vas. Postavili vam bodo vprašanja, da bi ugotovili, kje je treba dodati dohodek, in pripravili razpored kot del vaše vrnitve. Lahko začnete s TurboTax brezplačno in plačate le, ko datoteko.

Spodaj je navedenih 7 korakov, potrebnih za dokončanje razporeda C:

Ker se vaš obrazec C Obrazec C uporablja za poročanje o prihodkih in / ali izgubah, je prva stvar, ki jo želite storiti, ko izpolnite seznam C, da dobite poročilo o dobičku in izgubi za preteklo leto. Prav tako boste želeli, da so vaše splošne poslovne informacije pripravljene, kot je EIN, če ga imate.

Vendar, če ste imeli manj kot 5.000 dolarjev stroškov poslovanja, lahko izpolnite seznam C-EZ, ki zahteva manj informacij kot obrazec, ki ga podamo v nadaljevanju. Tudi, če uporabljate program računovodske programske opreme, kot je QuickBooks Online, lahko preprosto zaženete poročilo o dobičku in izgubi za davčno leto in ga uporabite za dokončanje vsakega oddelka vašega seznama C.

Če ne uporabljate računovodske programske opreme, priporočamo QuickBooks. QuickBooks bo zagotovil, da bodo vaše knjige organizirane in vam prihranile čas, ko se bo sezona davkov zvila okrog, saj lahko preprosto natisnete svoj dobiček in izgubo za pripravo urnika C. Kliknite tukaj, da dobite do 50% popusta za QuickBooks Online.

Obiščite QuickBooks

Prvi del seznama C na vrhu obrazca zahteva osnovne informacije, kot so ime podjetja in naslov podjetja. Spodaj boste našli kratko razlago, kako izpolniti vsa polja v tem razdelku.

Vrstica A: Glavna dejavnost ali poklic, vključno z izdelkom ali storitvijo - Navedite vrsto podjetja, ki ga imate, in ali prodajate izdelke ali storitve ali ne.

Vrstica B: šifra glavne ali poklicne dejavnosti - Izberite šifro, ki najbolje opisuje vaše podjetje, s seznama kod poklicne dejavnosti, ki ga zagotovi IRS. Vnesite to kodo v to polje.

Vrstica C: Ime podjetja - V to polje vnesite ime svojega podjetja. Če nimate imena podjetja, pustite to polje prazno. Če želite izvedeti več o tem, kako izbrati ime podjetja, si oglejte Kako določiti ime podjetja - The Ultimate Guide.

Vrstica D: Številka delodajalca (EIN) - Vnesite svojo 9-mestno številko delodajalčevega ID-ja (EIN). Če ga še nimate, v polje neposredno vnesite številko socialnega zavarovanja neposredno pod vrstico B. Če imate zaposlene ali upravljate svoje podjetje kot družba ali partnerstvo, potrebujete številko EIN. Preberite naš članek Kako se prijaviti za EIN.

Vrstica E: Poslovni naslov - Vnesite fizični naslov svojega podjetja. Ne vnašajte P.O. Okvir tukaj. Če ste poslovali zunaj domače pisarne, pustite to polje prazno, dokler je to naslov, ki se bo pojavil na obrazcu 1040. Preverite, ali ste upravičeni do davčne olajšave v domači pisarni.

Vrstica F: Računovodska metoda - Izberite metodo obračunavanja, ki jo uporabljate za sledenje prihodkov in odhodkov (denarna sredstva ali obračunani čas). Denarna metoda vam omogoča, da pripoznate prihodke in odhodke, ko prejmete plačilo (dohodek) ali plačate (stroške). Metoda nastanka poslovnega dogodka zahteva, da beležite prihodke in stroške takoj, ko so storitve opravljene.

Vrstica G: Materialna udeležba v podjetju - Materialna udeležba pomeni, da ste aktivno sodelovali pri poslovanju in da niste bili le vlagatelj, ki se občasno udeležuje seje uprave. Obstaja 7 testov, ki jih je IRS opredelil in morate izpolniti enega ali več od 7 testov, da bi izpolnili zahtevo za "materialno udeležbo". Glejte Navodila za C IRS, da preverite, ali izpolnjujete zahteve.

Vrstica H: Če ste začeli poslovati v tekočem davčnem letu, označite to polje. V nasprotnem primeru pustite prazno.

Vrstica I - Če ste v davčnem letu plačali izvajalcu 600 $ ali več, morate v tej vrstici izbrati »Da«. Če izberete Da, morate vsakemu pogodbeniku poslati obrazec 1099, ki ste mu v davčnem letu plačali 600 $ ali več. Obrazec 1099 je podoben obrazcu W2 za zaposlenega. Če želite izvedeti več, si oglejte naš vodnik 1099 za poročanje.

Vrstica J - Če ste v vrstici I izbrali »Da«, potem morate v vrstici J. izbrati tudi »Da«.

Spodaj boste našli kratek opis informacij, ki jih potrebujete za poročanje v razdelku bruto dohodek v seznamu C in kjer lahko najdete te informacije o izkazu poslovnega izida.

Vrstica 1: Bruto prejemki ali prodaja - To je skupni znesek vseh izdelkov in storitev, ki so bili prodani vašim strankam, preden ste upoštevali morebitne povračila izdelka ali druge s tem povezane stroške za ustvarjanje te prodaje. Bruto prejemki bodo prikazani kot prva postavka v izkazu poslovnega izida. V tem primeru so bruto prejemki $820,705.

Vrstica 2: Vračila in nadomestila - To je skupni znesek povračil, ki ste ga dali strankam za vrnjene ali poškodovane izdelke. Če ste znižali prodajno ceno katerega koli izdelka, ki se šteje za nadomestilo za prodajo, in o tem je treba poročati tudi v tej vrstici. Na splošno se vračila in nadomestila pojavijo neposredno pod prikazom bruto prejemkov v izkazu poslovnega izida. V tem primeru ni poročil ali dodatkov za poročanje.

Vrstica 3: Odštejte vrstico 2 (Vrne in pravice) iz vrstice 1 (Bruto prejemki ali prodaja) in vnesite razliko na tej vrstici.

Vrstica 4: Stroški prodanega blaga - To so stroški proizvodnje vseh izdelkov, ki ste jih prodali. V tem primeru je cena prodanega blaga $476,298.

Vrstica 5: Bruto dobiček - To je dobiček pred operativnimi stroški. V tem primeru je bruto dobiček $344,407.

Izkaz poslovnega izida - Bruto dohodek

Spodaj je vzorec izkaza dobička in izgube za fiktivno podjetje. Številke na posnetku zaslona prikazujejo, katera vrstica na vašem razporedu C naj bo ta številka.

Spodaj boste našli kratek opis informacij, ki jih potrebujete za poročanje v razdelku Stroški 1040 Seznama C in nekaj nasvetov, kako to storiti.

Vrstica 8: Oglaševanje - Vključite denar, porabljen za oglaševanje vašega podjetja, kot so letaki, vizitke ali oglas, kupljen na Facebooku.

Vrstica 9: Stroški avtomobilov in tovornjakov - Imate možnost, da odštejete dejanske stroške za uporabo vašega vozila za poslovanje ali ob standardni odbitku. Oglejte si naš vodnik in si oglejte, katera metoda vam bo dala največji odbitek.

Vrstica 10: provizije in pristojbine - Vključite kakršna koli plačila provizije ali napotitev za napotitev na prodajne zastopnike ali druge.

Vrstica 11: Pogodbena delovna sila - Tukaj spadajo tudi plačila neodvisnim izvajalcem za storitve, ki so na voljo za vaše podjetje. V to vrstico ne vključujte plač, izplačanih zaposlenim.

Vrstica 12: Izčrpanje - Izčrpanje je podobno strošku amortizacije, vendar je razlog za znatno zmanjšanje naravnega vira. To običajno uporabljajo rudarska, lesna in naftna podjetja.

Vrstica 13: Amortizacija in oddelek 179 - Vključite letni odbitek, ki je dovoljen za povračilo stroškov poslovne opreme ali naložbene nepremičnine, ki se uporablja v vašem podjetju in ki ima koristno življenjsko dobo po davčnem letu. Če želite izvedeti več o tem, kako izračunati ta odbitek, si oglejte naš vodnik o odbitku v razdelku 179.

Vrstica 14: Programi prejemkov zaposlenih - Odbitne prispevke, ki ste jih plačali za programe zaslužkov zaposlenih, kot so načrti zdravstvenega zavarovanja in življenjsko zavarovanje.

Vrstica 15: Zavarovanje (razen zdravja, ki pripada vrstici 14) - Odbitne premije, plačane za poslovna zavarovanja, kot je zavarovanje odgovornosti.

Vrstica 16a: obrestna mera za hipoteke - Odštejte vse obresti, ki ste jih plačali banki ali finančni instituciji za hipoteko, ki jo imate na stavbo, ki jo uporabljate samo za vaše podjetje, kot je skladišče. Obrazec 1098 boste prejeli za celotne obresti, ki ste jih plačali.

Vrstica 16b: obresti (druge) - Odbitke plačil obresti, ki ste jih naredili, vendar niste prejeli obrazca 1098 za.

Vrstica 17: Pravne in strokovne storitve - Odštejte vse provizije, plačane računovodjem, kot so pristojbine za pripravo davka ali kakršne koli pristojbine, plačane odvetniku, ki je zastopal vaše podjetje.

Vrstica 18: Stroški pisarne - Odbitke za pisarniške potrebščine in poštnino.

Vrstica 19: Načrti za pokojninsko zavarovanje in delitev dobička Odtegnite vse prispevke, ki ste jih dali v korist svojih zaposlenih, na pokojninski načrt ali načrt delitve dobička.

Vrstica 20a: najem ali zakup vozil - Odbitna plačila za najem ali zakup vozil, strojev ali opreme za podjetja. Če ste vozilo dali v zakup za več kot 30 dni, glejte publikacijo IRS za dodatna navodila.

Vrstica 20b: Najem ali zakup druge poslovne nepremičnine - Vnesite znesek, ki ste ga plačali za najem ali zakup nepremičnine, kot je pisarniški prostor.

Vrstica 21: Popravila in vzdrževanje - Odbitite manjša popravila in vzdrževanje, ki ne povečujejo vrednosti nepremičnine. Na primer, plačati vodovodarja za popravilo stranišča ali odzračiti umivalnik bi šel tu notri.

Vrstica 22: Dobave - Zmanjšajte stroške materiala in materiala, ki se uporablja v vašem podjetju. Nekateri primeri so knjige ali majhno orodje in oprema.

Vrstica 23: Davki in licence - Odštejemo državne in lokalne davke in licence. Če ste pobrali davek od kupca, morate vključiti tudi znesek, zbran v bruto prejemkih (vrstica 1). Prav tako lahko odbijete davke na nepremičnine in osebno lastnino na poslovna sredstva, licence in pristojbine za vašo trgovino ali podjetje (npr. Poslovno dovoljenje) ter socialno varnost in davek, plačan v imenu vaših zaposlenih.

Line 24a: Potovanja, prehrana in razvedrilo - Odbitne stroške za nastanitev, prevoz in prehrano med potovanjem stran od doma. Več o tem, kako zmanjšati potne stroške.

Vrstica 24b: Odbitne obroke in zabava - Do 50% upravičenih obrokov in stroškov zabave lahko odbijete. Več o tem, kako se odštejejo stroški za zabavo.

Vrstica 25: Pripomočki - Telefonske stroške, vodo, elektriko in vse druge stroške, ki ste jih plačali za vaše podjetje, lahko odštejete.

Vrstica 26: Plače - Vnesite celotno plačo in izplačane plače zaposlenim za davčno leto. Ne vključujte zneskov, ki ste jih plačali sami.

Vrstica 27a: Drugi stroški - Navedite vse poslovne stroške, ki jih niste prijavili v vrsticah 8-30. Nekateri primeri stroškov, ki spadajo k temu, so bančne storitve, računalniške dobave / oprema, pristojbine in naročnine za trgovske revije ter pristojbine za usposabljanje in konference.

Vrstica 28: Skupni stroški - Dodajte vrstice 8 do 27a

Vrstica 29: okvirni dobiček ali (izguba) - Odštejte vrstico 28 iz vrstice 7 (bruto prihodek)

Vrstica 30: Stroški poslovne uporabe doma - Morda boste upravičeni do odbitka stroškov za poslovno uporabo vašega doma. To se imenuje odbitek domače pisarne in več o tem lahko izveste tukaj.

Vrstica 31: Čisti dobiček ali (izguba) - Odštejemo črto 30 od vrstice 29.

Vrstica 32: Če je vrstica 31 neto (izguba), morate označiti eno od naslednjih polj:

  • 32a: Vse naložbe so ogrožene - Izberite to možnost, če imate poslovno izgubo in vsi zneski, ki ste jih vložili, so ogroženi, kar pomeni, da ni zaščite pred izgubo, kot je zavarovanje.
  • 32b: Nekatere naložbe niso ogrožene - Izberite to možnost, če imate poslovno izgubo, vendar vse vaše naložbe niso ogrožene, ker imate varnost ali zaščito pred izgubo. Na splošno pravila o tveganju omejijo znesek izgube do skupnega zneska, ki ga morate izgubiti “v nevarnosti.” Za dodatne podrobnosti si oglejte pravila o tveganju, ki so navedena v tem priročniku.

Vzorec izkaza poslovnega izida - odhodki

Tukaj je vzorec odhodka v izkazu poslovnega izida za fiktivno podjetje. Če uporabljate računovodsko programsko opremo, kot je QuickBooks, boste vzpostavili kontni načrt, ki bo vključeval vse vaše račune prihodkov in odhodkov. Ti računi so prikazani v vaših računovodskih izkazih, kot je navedeno spodaj.

Na posnetku zaslona smo sklicali številko vrstice na seznamu C, kjer je treba prijaviti ta strošek:

Na splošno, če izdelujete, kupujete ali prodajate izdelke, ki so ustvarjali dohodek, potem morate izpolniti del III seznama C. V nadaljevanju boste našli kratek opis informacij, ki jih morate prijaviti v razdelku Razpored stroškov prodanega blaga. C in nekaj nasvetov, kako to storiti.

Vrstica 33: Način inventarja - Izberite metodo za vrednotenje inventarja, ki jo uporabljate. Zaloge lahko vrednotite s katero koli metodo, ki jo odobri IRS. Če uporabljate denarni način obračunavanja, morate za vrednotenje zalog uporabiti metodo stroškov. Za več informacij o metodah vrednotenja zalog si oglejte publikacijo IRS Pub 538.

Vrstica 34: Navedite, ali ste od lanskega leta morali spremeniti način vrednotenja zalog. Če je tako, morate tukaj označiti da in priložiti razlago.

Vrstica 35: Navedite inventar na začetku davčnega leta. To se mora ujemati z vašim končnim inventarjem od lanskega leta. Če ne, boste morali pojasniti, zakaj ne.

Vrstica 36: Vnesite skupni znesek kupljenega inventarja in ne izdelka, ki se uporablja iz osebnih razlogov.

Vrstica 37: Navedite vse stroške dela, neposredno povezane s proizvodnjo prodanih izdelkov.

Vrstica 38: Materiali in zaloge - Vključite celotne materiale in zaloge, uporabljene za proizvodnjo izdelkov, ki so bili prodani.

Vrstica 39: Drugi stroški - vključiti vse druge stroške, ki ste jih neposredno povezani s proizvodnjo prodanih izdelkov.

Vrstica 40: Dodajte vrstice 35 do 39.

Vrstica 41: Zaloge na koncu leta - na koncu leta vpišite vrednost zalog.

Vrstica 42: Odštejemo vrstico 41 (Zaloge na koncu leta) iz vrstice 40, da dobimo skupne stroške prodanega blaga za tekoče davčno leto.

Če ste vozilo uporabljali za poslovanje in želite zahtevati stroške avtomobila ali tovornjaka na liniji 9, vendar ne zahtevate amortizacije, izpolnite ta del obrazca. Če pa tudi zahtevate odbitek za amortizacijo vašega vozila, pustite ta del prazen in izpolnite obrazec 4562.

Zelo pomembno je, da hranite pisni zapis o kilometrih, ki jih vozite v poslovne namene. Informacije, ki jih morate vključiti, so naslednje:

  • Datum in namen potovanja
  • Ime stranke ali dobavitelja, če je primerno
  • Skupna vožnja s krožnimi kilometri - Uporabite lahko aplikacijo, ki spremlja kilometrino

Na trgu je nekaj odličnih aplikacij, ki bodo avtomatično spremljale vaše milje za vas. Oglejte si naše najboljše vodilo za prikaz števila prevoženih kilometrov in si oglejte naše vrhunske izbire.

V razdelku o stroških dela II smo prej obravnavali vrstico 27 ​​- Drugi stroški. V tem razdelku obrazca moramo podati razčlenitev tega, kaj vključujejo drugi stroški. Dobro pravilo tukaj je, da se izognete uporabi "Razno" stroškov kot opis. Jasno morate opredeliti vse stroške, za katere zahtevate odbitek. Če imate v svojem kontnem načrtu račun za različne stroške, razmislite o njegovi odpravi.

Kot je razloženo v prejšnjem razdelku, je kontni načrt seznam računov, ki se uporablja za kategorizacijo vaših vsakodnevnih poslovnih transakcij. Računi, navedeni spodaj (stroški bančnih storitev, dobave / opreme za računalnike, pristojbine in naročnine ter usposabljanja in konference), so vsi primeri računov, ki bi jih vzpostavili v vašem kontnem načrtu.

Strokovni vpogled:

Na seznamu C. ne navedite velikih dolarskih zneskov kot »drugi stroški«. Lahko opravi revizijo davka od dohodka s strani IRS. Razdelite to skupino v bolj opredeljene kategorije. „Drugi dohodki“ morajo biti tudi jasno razvidni na seznamu C, tako da ni vprašanj o virih dohodka, sicer boste povečali možnosti za revizijo. Profesor Dewey Martin, CPA, CMA, direktor šole za računovodstvo Univerze Husson

Izkaz poslovnega izida - Drugi odhodki

Spodaj je vzorec izkaza Expense v izkazu dobička in izgube fiktivnega podjetja. Označeni odhodki se obravnavajo kot drugi stroški. Zbrali bi jih skupaj in zabeležili seštevek v vrstici 27 v razdelku C.

Časovni razpored C Datumi

Razpored C - Dobiček in izguba iz poslovanja je vložen skupaj z vašo dohodnino, IRS 1040 Tax Return. Zato bo zapadel 15. aprila vsako leto, kot je vaš 1040 davčni obračun. Če 15. april ne pade na običajni delovni dan, zapade na naslednji delovni dan.

LetoRok
201717. april 2017
201816. april 2018
201915. april 2019

Obstajata dva primarna ključa za uspeh, ko gre za vložitev vaše davke. Prvi je, da bi morali uporabiti program računovodske programske opreme, kot je QuickBooks za upravljanje vaših knjig. Z uporabo QuickBooks Online, ki je naš priporočeni program za računovodsko programsko opremo, lahko preprosto natisnete izjavo o dobičku in izgubi in jo uporabite za dokončanje urnika C.

Druga stvar, ki jo potrebujete, je dobro razumevanje informacij, ki jih IRS išče. Če se sami ne želite ukvarjati z ročnim izpolnjevanjem razporeda C, lahko kupite TurboTax, našo priporočeno davčno programsko opremo, in ustvarite ga za vas.

Obiščite TurboTax

Poglej si posnetek: Statistical Programming with R by Connor Harris (Januar 2020).

Loading...